笑える！(?)　コンプライアンスの基礎知識　なんでコンプライアンスが必要なの？

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デパートの売り場で…

中年女性客　　「ねえあなた、この商品、在庫ないの？」

若男性店員　　「お調べ致しますので少々お待ち下さい。」
　　　　　　　　　　　　―　バックルームに行き、少しして小走りに戻ってくる
　　　　　　　　　「お待たせ致しました。
　　　　　　　　　お客様、大変申し訳ございません。
　　　　　　　　　そちらの商品は現在在庫切れとなっております。」

続きを読む前にコチラクリックお願いします！→　弁護士

中年女性客　　「そうなの？いつ入るの？」

若男性店員　　「はい、少々お待ち下さい…」
　　　　　　　　　　　　―　ＰＣで検索　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　「すみません、今のところ、入荷のほうが未定となっております…。」

中年女性客　　「なんで？」

若男性店員　　「…は？」

中年女性客　　「なんでないの？他のサイズは売ってるじゃない？」

若男性店員　　「…そうもうされましても」
　　　　　　　　　　　　―　声が小さくなる

中年女性客　　「私、しばらくこちらには来られないの。
　　　　　　　　　　どうしても今日、買って帰りたいの。取り寄せて。」

若男性店員　　　　　―　激しくパニくる
　　　　　　　　　「…大変申し訳ございませんが…、
　　　　　　　　　　それは致しかね…致しかねません」

中年女性客　　「できるの？できないの？どっち！！？（怒）」

本人は必死なんです。
近くで私は大爆笑でした。かわいそうだけど…。

で、本題です。

何で今、コンプライアンスが必要とされているのか。
理由はいっぱいありますが、
大雑把にまとめれば、以下の３つです。

①法定
②社会的要請
③熾烈な生存競争を勝ち抜く術

なお、コンプライアンスという言葉は、
家庭や個人という単位を想定してはいません。

企業としての取り組みを指します。

順に説明しますね。

①法定

要するに法律で決まってるからです。

コンプライアンス経営をしないと、
取締役は義務違反で罰せられる可能性があるということです。

決定的だこりゃ。

具体的には、
商法から独立して制定された、
会社法（2005年7月公布、2006年5月1日施行）
と
証券取引法の一部を改正してできた、
金融商品取引法（2006年6月14日公布、2007年9月～12月施行）
いわゆる日本版ＳＯＸ法
に定められている、

内部統制構築義務の目的の中に、

「コンプライアンス」が含まれているということです。

この二つの法律は、それぞれ立法趣旨が異なるので、
（前者は取締役の株主に対する責任の明確化、
後者は投資家保護）

「内部統制」の中身も、
厳密には一致しないのですが、

コンプライアンスを実践しなさい、
というところについては、一致しています。

つっこんでいくと、限りない深淵が広がっているので、
とってもさらっとしか触れませんが、

要するに、

自分の会社は自分で守りなさいよ、
「健全な経営」ができているように整備しなさいよ、
と取締役に義務化した、

ということです。

その具体的な中身が、
①財務報告の信頼性であり、
②業務の有効性及び効率性であり、
③資産の保全であり（これは金商法のみ）、

④コンプライアンス　であるということです。

またその構成要素として、
１統制環境
２リスクの評価と対応
３統制活動
４情報と伝達
５モニタリング
６ＩＴの利用
（COSOフレームワーク）
があるのですが、
それはまた別の機会に。

それまでは、
取締役の内部統制構築義務は、
大和銀行事件において認められた後、
判例上確立はされてきていましたが、
明文化まではされてはいませんでした。

この大和銀行事件というのもすごい事件で

ニューヨーク支店のある銀行員が、
12年にわたる不正により、
巨額の損害（１１億ドル！約960億円！！）を発生させたのだが、

ついにどうしようもなくなって、
日本の上層部に手紙を出して告白するも、

上層部は大蔵省への報告を優先させ、
アメリカの金融当局への報告はなかなかしなかった。

このことが、後にあだとなって
大和銀行は巨額（3億4千万ドル、約350億円）の罰金を払い、
アメリカから撤退することとなる。

また、日本においても、株主代表訴訟により取締役の責任が問われ、
裁判所は取締役十数名に、
総額８２９億円（！）もの巨額の損害賠償責任を認めた。

結局、和解で減額され、一人８億くらいになったんですけどね。

といっても、
せっかく苦労して取締役までのぼりつめたのに、
従業員のしでかした不始末によって、
一生かかったって稼げないような損害賠償を背負わされても！
と思いますよね？

だから、意地悪く言えば、

とどのつまり、

不祥事が起こったときに、
「いやいや、社内で内部統制の整備はこんなにきちんと実践していたんですけどね…」
という言い訳を用意させて、
取締役の責任を軽減するためにあるのが

コンプライアンス！

ということも、言えなくはないということになります。

長くなったので、②以下は次の記事で。

To Be Continued　…

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walacom

Author:walacom
法律関連を生業にして早くも１０年経ちました。
今は仕事でコンプラ啓蒙（研修講師等）に取り組んでます。
（ｺﾝﾌﾟﾗ歴は2年くらい）
えらそうだけど、ひよっこです。
日々是精進！

もっとコンプラ（イアンス）を！
口元に微笑を！

＊上のイラストにはある秘密が隠されてます。
わかりますかね？
作者の似顔絵じゃぁないんです。

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